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监事制度是非营利组织治理结构的重要组成部分，然而现有研究忽视了对其有效性的探讨。由新制度主义理论切入，构建非营利组织监事制度有效性“制度—文化”模型，采用清晰集定性比较分析方法进行多案例分析，研究发现：非营利组织的监事制度、组织文化、主导者态度、监事态度和能力、监事行为、理事会和秘书处的配合度，对于监事制度有效性有着重要影响。监事有所作为是监事制度有效的必要条件。监事行为受到制度规则、组织文化和主导者态度的强烈影响。在已经具有监事制度规则的条件下，监事制度有效性取决于组织文化和制度相关人的态度，即“文化发挥决定性作用”。研究结论揭示了非营利组织监事制度有效性的影响因素及因果机制，对于提升非营利组织监事制度有效性，改变长期以来的内部监督缺失局面，推动非营利组织健康、有序、高质量发展具有重要意义。
Abstract：The supervisory system is an important part of the governance structure of nonprofit organizations, but existing research has neglected to explore its effectiveness. Using new institutionalism theory as a foundation, a “system-culture” model was developed to assess the effectiveness of the supervisory board system in nonprofit organizations. The study employed crisp-set qualitative comparative analysis(cs QCA) to conduct a multi-case analysis. The findings reveal that several factors significantly impact the effectiveness of the supervisory system in nonprofit organizations: the supervisory board system itself, organizational culture, the attitudes of leaders, the attitudes and capabilities of supervisors, supervisory behaviors, and the degree of cooperation between the board of directors and the secretariat. The behavior of supervisors is a necessary condition for the effectiveness of the supervisory system. Supervisors ' behavior is strongly influenced by institutional rules, organizational culture and dominant attitudes. Under the condition that there are already rules for the supervisory system, the effectiveness of the supervisory system depends on the organizational culture and the attitudes of the people involved in the system, i.e. “culture plays a decisive role”. The study reveals the influencing factors and causal mechanisms of the effectiveness of the supervisory system in nonprofit organizations, which is of great significance for improving the effectiveness of the supervisory system in nonprofit organizations, changing the long-standing situation of the lack of internal supervision, and promoting the healthy, orderly, and high-quality development of nonprofit organizations.
(1)郑功成：《社会保障学：理念、制度、实践与思辨》，商务印书馆，2000，第2页。
(2)R.McCambridge,“Underestimating the Power of Nonprofit Governance”, Journal of Nonprofit and Voluntary Sector Quarterly, 2004(2).
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(3)R. Bernstein, K. Buse, L. A. Slatten,“Nonprofit Board Performance:Board Members Understanding Their Roles and Responsibilities”, American Journal of Management, 2015(1).
(4)N. Yoon,“Nonprofit Board Governance Policy Adoption:Toward an Integrated Board Interlock Network and Institutional Perspectives”, Journal of Nonprofit and Voluntary Sector Quarterly, 2022(5).
(5)监事是非营利组织治理的主体之一。根据《民法典》第九十三条，捐助法人应当设监事会等监督机构；根据《基金会管理条例》第二十二条，监事有列席、监督理事会和提出质询、建议的权利。
(6)王寿君、齐中英、曹利战：《中央企业公司治理结构设计研究》，《管理评论》2013年第12期。
(7)施天涛：《让监事会的腰杆硬起来——关于强化我国监事会制度功能的随想》，《中国法律评论》2020年第3期。
(8)李维安、唐跃军：《上市公司利益相关者治理机制、治理指数与企业业绩》，《管理世界》2005年第9期。
(9)蔡伟：《公司内部监督责任体系的困境——基于对监事的再考察》，《中外法学》2018年第6期。
(10)王彦明、赵大伟：《论中国上市公司监事会制度的改革》，《社会科学研究》2016年第1期。
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(5)褚松燕：《论制度的有效性——人们何以遵守规则》，《天津社会科学》2010年第4期。
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(1)组织主导者是组织内部具有最大话语权和决策权的人，不限于法人、会长或理事长。
(2)康晓光：《非营利组织管理》，中国人民大学出版社，2020，第16页。
(1)受篇幅限制，本文仅展示部分访谈情况。
(1)“一致性”指标用于判断单一条件变量与结果变量之间是否存在必要关系，当其大于0.9时，说明该单一条件变量是结果变量的必要条件。
(2)“覆盖率”指标用于判断单一条件变量或变量组合对结果变量的解释力，覆盖率越接近于1，则说明单一条件变量或变量组合对结果变量的解释力越强。
(1)表4、表5中“~”表示非。
(1)张潮、张雪：《组织能力、合作网络和制度环境：社区非营利组织参与社会治理的有效性研究》，《经济社会体制比较》2020年第2期。
(2)柴一凡：《以有效监管促进社会组织健康有序发展》，《中国行政管理》2021年第4期。
(1)[比]伯努瓦·里豪克斯、[美]查尔斯C.拉金：《QCA设计原理与应用：超越定性与定量研究的新方法》，杜运周、李永发译，机械工业出版社，2017，第14页。
基本信息:
中图分类号:D632.9
引用信息:
[1]康晓光,秦彬彬.非营利组织监事制度有效性研究——基于“制度——文化”理论的分析[J].南通大学学报(社会科学版),2024,40(05):112-124+160.
基金信息:
老牛基金会、腾讯基金会、中国慈善联合会资助
2024-09-15
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